| 违规行为 |
2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《202 【展开全文】2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《2023年度营业收入扣除情况专项说明》。2024年3月30日,你公司披露的《关于年度关联方资金占用专项审计报告的更正公告》显示,因工作人员疏忽,审计报告编号等内容信息披露有误,你公司对相关内容予以更正。你公司的上述行为违反了本所《股票上市规则(2023年8月修订)》第1.4条、第2.1.1条的规定。你公司董事会秘书钱风奇未能勤勉尽责,违反了本所《股票上市规则(2023年8月修订)》第4.4.2条的规定,对此负有责任。 【收起】 |
2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《202 【展开全文】2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《2023年度营业收入扣除情况专项说明》。2024年3月30日,你公司披露的《关于年度关联方资金占用专项审计报告的更正公告》显示,因工作人员疏忽,审计报告编号等内容信息披露有误,你公司对相关内容予以更正。 【收起】 |
2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《202 【展开全文】2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《2023年度营业收入扣除情况专项说明》。2024年3月30日,你公司披露的《关于年度关联方资金占用专项审计报告的更正公告》显示,因工作人员疏忽,审计报告编号等内容信息披露有误,你公司对相关内容予以更正。 【收起】 |
2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《202 【展开全文】2024年3月29日,你公司披露的《2023年年度报告》显示,你公司最近一个会计年度经审计净利润为负值,但你公司未能同步披露会计师事务所就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具的专项核查意见,你公司于3月30日才披露《2023年度营业收入扣除情况专项说明》。2024年3月30日,你公司披露的《关于年度关联方资金占用专项审计报告的更正公告》显示,因工作人员疏忽,审计报告编号等内容信息披露有误,你公司对相关内容予以更正。你公司的上述行为违反了本所《股票上市规则(2023年8月修订)》第1.4条、第2.1.1条的规定。你公司董事会秘书钱风奇未能勤勉尽责,违反了本所《股票上市规则(2023年8月修订)》第4.4.2条的规定,对此负有责任。 【收起】 |
经查,你公司部分海外子公司在银行账户及网上银行的日常管理、资金付款的授权及审批、内部资金调拨等方面存在内部控制制度不完善、执行不到位情形。 |
监管关注到,你公司于1月14日披露《关于子公司重要事项的公告》称,全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.遭遇犯罪团伙电信诈骗,涉案金额约1170余万欧元。上述情况反映出你公司货币资金内部管控存在问题。我局向你公司提 【展开全文】监管关注到,你公司于1月14日披露《关于子公司重要事项的公告》称,全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.遭遇犯罪团伙电信诈骗,涉案金额约1170余万欧元。上述情况反映出你公司货币资金内部管控存在问题。我局向你公司提出以下监管要求:一、你公司董事会、监事会、管理层应严格遵守法律法规和公司章程的规定,忠实、勤勉履职,采取一切必要法律手段追回有关资金,切实维护公司资产的安全和完整。二、你公司应成立专项工作组,必要时聘请第三方专业机构对该事件进行全面调查,审慎评估事件实质、影响,对子公司特别是海外子公司管控相关内部控制存在的问题和薄弱环节进行全面梳理,对发现的问题认真整改,明确责任追究,并将经董事会审议的调查报告及相关支持性证据报送我局。三、你公司应依法及时履行信息披露义务,确保披露的信息真实、准确、完整。 【收起】 |
一、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报 【展开全文】一、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批,且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。公司披露称,2016年-2018年公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”,但从2017年9月开始,公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价,导致2017年9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。二、个别重大事项内幕信息知情人登记管理不到位2016年至今,公司在筹划第二期和第三期员工持股计划、编制年度及半年度业绩快报以及2018年度董事会批准并公告继续推进收购多普乐股权期间等事项中,未单独进行内幕信息知情人登记。 【收起】 |
一、海外公司股权投资相关会计核算不规范ResverlogixCorp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年6 【展开全文】一、海外公司股权投资相关会计核算不规范ResverlogixCorp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年6月30日,公司持有RVX的股份比例分别为12.69%、42.86%和40.03%。核查发现,2015年7月至2017年12月以前,公司对RVX投资按可供出售金融资产核算。但公司于2015年7月20日投资成为RVX第二大股东,且委派1名董事并多次参与RVX董事会会议表决,后续还陆续增持RVX股份。该等情形表明公司自2015年7月即已对RVX具有重大影响,应当按照长期股权投资权益法进行核算,故2015年7月至2017年12月以前公司对RVX股权投资相关会计核算不符合企业会计准则的规定,影响到相关财务信息披露的准确性。2017年12月,公司改为按长期股权投资权益法进行核算。二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批,且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。另,公司与天道医药签署的供货协议约定,协议有效期为签署之日起,但部分协议未签署日期。二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。公司披露称,2016年-2018年公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”,但从2017年9月开始,公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价,导致2017年9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。公司海外公司股权投资相关会计核算不规范、关联交易内控不足。 【收起】 |
一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年 【展开全文】一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年6月30日,公司持有RVX的股份比例分别为12.69%、42.86%和40.03%。核查发现,2015年7月至2017年12月以前,公司对RVX投资按可供出售金融资产核算。但公司于2015年7月20日投资成为RVX第二大股东,且委派1名董事并多次参与RVX董事会会议表决,后续还陆续增持RVX股份。该等情形表明公司自2015年7月即已对RVX具有重大影响,应当按照长期股权投资权益法进行核算,故2015年7月至2017年12月以前公司对RVX股权投资相关会计核算不符合企业会计准则的规定,影响到相关财务信息披露的准确性。2017年12月,公司改为按长期股权投资权益法进行核算。二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批,且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。另,公司与天道医药签署的供货协议约定,协议有效期为签署之日起,但部分协议未签署日期。二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。公司披露称,2016年-2018年公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”,但从2017年9月开始,公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价,导致2017年9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。三、个别重大事项内幕信息知情人登记管理不到位2016年至今,公司在筹划第二期和第三期员工持股计划、编制年度及半年度业绩快报以及2018年度董事会批准并公告继续推进收购多普乐股权期间等事项中,未单独进行内幕信息知情人登记。公司海外公司股权投资相关会计核算不规范、关联交易内控不足,导致投资收益和关联交易定价政策等相关信息披露不符合。 【收起】 |
一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,你公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019 【展开全文】一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,你公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年6月30日,你公司持有RVX的股份比例分别为12.69%、42.86%和40.03%。核查发现,2015年7月至2017年12月以前,你公司对RVX投资按可供出售金融资产核算。但你公司于2015年7月20日投资成为RVX第二大股东,且委派1名董事并多次参与RVX董事会会议表决,后续还陆续增持RVX股份。该等情形表明你公司自2015年7月即已对RVX具有重大影响,应当按照长期股权投资权益法进行核算,故2015年7月至2017年12月以前你公司对RVX股权投资相关会计核算不符合企业会计准则的规定,影响到相关财务信息披露的准确性。2017年12月,你公司改为按长期股权投资权益法进行核算。二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末你公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但你公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批,且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。另,你公司与天道医药签署的供货协议约定,协议有效期为签署之日起,但部分协议未签署日期。二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。你公司披露称,2016年-2018年你公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”,但从2017年9月开始,你公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价,导致2017年9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。三、个别重大事项内幕信息知情人登记管理不到位2016年至今,你公司在筹划第二期和第三期员工持股计划、编制年度及半年度业绩快报以及2018年度董事会批准并公告继续推进收购多普乐股权期间等事项中,未单独进行内幕信息知情人登记。 【收起】 |
一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年 【展开全文】一、海外公司股权投资相关会计核算不规范Resverlogix Corp.(以下简称RVX)是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司,公司从2015年7月开始投资并陆续增持至今。截至2015年7月20日、2017年12月1日、2019年6月30日,公司持有RVX的股份比例分别为12.69%、42.86%和40.03%。核查发现,2015年7月至2017年12月以前,公司对RVX投资按可供出售金融资产核算。但公司于2015年7月20日投资成为RVX第二大股东,且委派1名董事并多次参与RVX董事会会议表决,后续还陆续增持RVX股份。该等情形表明公司自2015年7月即已对RVX具有重大影响,应当按照长期股权投资权益法进行核算,故2015年7月至2017年12月以前公司对RVX股权投资相关会计核算不符合企业会计准则的规定,影响到相关财务信息披露的准确性。2017年12月,公司改为按长期股权投资权益法进行核算。二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查,2018年末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司(以下简称天道医药)的2018年1月及2月的关联交易定价进行了调整,但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批,且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。另,公司与天道医药签署的供货协议约定,协议有效期为签署之日起,但部分协议未签署日期。二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。公司披露称,2016年-2018年公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”,但从2017年9月开始,公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价,导致2017年9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。 【收起】 |
2018年2月27日,你公司披露的《2017年度业绩快报》显示,2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为1.88亿元.4月25日,你公司披露的2017年年度报告显示,2017年度实际净利润为1.31亿元.业绩快报披露的 【展开全文】2018年2月27日,你公司披露的《2017年度业绩快报》显示,2017年度归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为1.88亿元.4月25日,你公司披露的2017年年度报告显示,2017年度实际净利润为1.31亿元.业绩快报披露的净利润与2017年度经审计的净利润存在较大差异,你公司未及时披露业绩快报修正公告. 【收起】 |