日发精机(002520.SZ)新财务分析-PC

主要指标

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按报告期
按年度
按单季度

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	-0.0640	-0.8500	-0.0830	-0.0290	-0.0400	-1.1300	-0.0700	-0.0600	-0.0400
扣非每股收益(元)	--	-0.8500	--	-0.0300	--	-1.1800	--	-0.0600	--
稀释每股收益(元)	-0.0640	-0.8500	-0.0830	-0.0290	-0.0400	-1.1300	-0.0700	-0.0600	-0.0400
每股净资产(元)	0.6220	0.6946	1.3817	1.5072	1.5239	1.5783	2.6391	2.6927	2.9322
每股公积金(元)	3.1976	3.1976	2.9353	2.9353	2.9353	2.9353	2.9353	2.9353	3.1959
每股未分配利润(元)	-3.6418	-3.5777	-2.5929	-2.5395	-2.5487	-2.5102	-1.4503	-1.4406	-1.4234
每股经营现金流(元)	0.1235	0.4456	0.3355	0.2384	0.1176	0.4060	0.2930	0.1624	0.0585
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	3.502亿	18.04亿	14.54亿	10.45亿	4.577亿	20.83亿	14.46亿	8.924亿	3.735亿
毛利润(元)	5247万	3.101亿	2.752亿	2.186亿	5544万	4.516亿	2.858亿	1.666亿	3615万
归属净利润(元)	-4810万	-6.753亿	-6618万	-2339万	-3079万	-9.029亿	-5470万	-4691万	-3322万
扣非净利润(元)	-4983万	-6.788亿	-7735万	-2398万	-3248万	-9.404亿	-6149万	-5023万	-3580万
营业总收入同比增长(%)	-23.49	-13.40	0.61	17.15	22.52	-2.61	-4.58	-10.95	-30.10
归属净利润同比增长(%)	-56.24	25.20	-20.99	50.14	7.33	40.97	95.22	-233.49	-263.42
扣非净利润同比增长(%)	-53.42	27.82	-25.79	52.26	9.26	-29.45	90.34	-444.72	-1187.69
营业总收入滚动环比增长(%)	-5.96	-13.76	-6.45	3.18	4.04	0.65	1.99	2.59	-7.52
归属净利润滚动环比增长(%)	-2.56	26.14	-3.98	2.34	0.27	-105.10	72.68	-1.80	-3.50
扣非净利润滚动环比增长(%)	-2.56	29.01	-4.61	2.45	0.35	-521.51	80.88	-3.36	-5.38
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	-9.74	-75.78	-5.55	-1.88	-1.23	-52.00	-2.53	-2.15	-1.46
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-76.18	--	-1.92	--	-54.16	--	-2.30	--
总资产收益率(加权)(%)	-1.46	-17.93	-1.63	-0.57	-0.73	-17.72	-0.97	-0.80	-0.58
毛利率(%)	14.98	17.19	18.92	20.91	12.11	21.67	19.77	18.67	9.68
净利率(%)	-13.71	-37.40	-4.53	-2.21	-6.67	-43.30	-3.73	-5.17	-8.89
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	0.032	0.007	0.009	0.014	0.038	0.010	0.011	0.024	0.033
销售净现金流/营业总收入	0.646	0.526	0.456	0.427	0.439	0.471	0.457	0.467	0.519
经营净现金流/营业总收入	0.265	0.185	0.185	0.182	0.206	0.156	0.162	0.146	0.125
实际税率(%)	--	--	--	415.48	--	--	--	--	--
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	0.721	0.731	0.778	0.807	0.768	0.764	1.049	1.245	1.776
速动比率	0.285	0.298	0.329	0.349	0.333	0.328	0.441	0.617	0.859
现金流量比率	0.034	0.128	0.103	0.077	0.035	0.116	0.118	0.064	0.035
资产负债率(%)	85.61	84.14	71.46	69.44	70.20	70.08	58.72	61.72	56.74
权益乘数	6.949	6.306	3.504	3.272	3.355	3.342	2.423	2.612	2.311
产权比率	5.949	5.306	2.504	2.272	2.355	2.342	1.423	1.612	1.311
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	842.8	750.9	752.6	704.2	818.5	879.9	1035	1169	1371
存货周转天数(天)	357.1	294.0	288.6	270.6	282.7	276.8	290.3	317.2	336.5
应收账款周转天数(天)	58.42	58.58	59.00	55.87	68.51	59.97	62.14	64.85	70.51
总资产周转率(次)	0.107	0.479	0.359	0.256	0.110	0.409	0.261	0.154	0.066
存货周转率(次)	0.252	1.225	0.935	0.665	0.318	1.301	0.930	0.567	0.267
应收账款周转率(次)	1.541	6.146	4.576	3.222	1.314	6.003	4.345	2.776	1.276

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-9.74%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-1.46%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

100.16%

6.95

-13.71%

0.11次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

85.61%

-4802万

3.502亿

32.58亿

27.90亿

32.58亿

3.564亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

4.080亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

19.46亿

13.12亿

3.502亿

2.977亿

1.024亿

3.325亿

2902万

61.67万

235.6万

8405万

326.4万

1849万

7387万

40.89万

13.46万

40.73万

2109万

2.372亿

180.8万

4876万

1530万

1488万

264.9万

86.65万

1410万

1199万

6725万

2266万

11.76亿

10.17亿

5295万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	32.58亿	100%
流动资产	19.46亿	59.72%
货币资金	3.325亿	10.20%
应收账款	2.372亿	7.28%
存货	11.76亿	36.09%
预付账款	5213万	1.60%
非流动资产	13.12亿	40.28%
固定资产	10.17亿	31.20%
无形资产	8405万	2.58%
长期待摊费用	264.9万	0.08%
商誉	--	0.00%
总负债金额	27.90亿	100%
流动负债	26.99亿	96.77%
非流动负债	9007万	3.23%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	3.502亿	100.00%	18.04亿	100.00%	14.54亿	100.00%	10.45亿	100.00%	4.577亿	100.00%	20.83亿	100.00%
二、营业总成本(元)	4.025亿	-114.94%	20.01亿	-110.92%	15.14亿	-104.12%	10.50亿	-100.42%	4.822亿	-105.35%	21.32亿	-102.33%
营业成本(元)	2.977亿	-85.02%	14.94亿	-82.81%	11.79亿	-81.08%	8.269亿	-79.09%	4.022亿	-87.89%	16.32亿	-78.33%
税金及附加(元)	235.6万	-0.67%	1285万	-0.71%	808.3万	-0.56%	539.6万	-0.52%	224.2万	-0.49%	1280万	-0.61%
期间费用(元)	1.024亿	-29.25%	4.943亿	-27.40%	3.271亿	-22.49%	2.176亿	-20.81%	7766万	-16.97%	4.873亿	-23.39%
销售费用(元)	2109万	-6.02%	1.090亿	-6.04%	7046万	-4.84%	4657万	-4.45%	1513万	-3.31%	9708万	-4.66%
管理费用(元)	4876万	-13.92%	2.522亿	-13.98%	1.642亿	-11.29%	1.098亿	-10.50%	4206万	-9.19%	2.749亿	-13.19%
研发费用(元)	1410万	-4.03%	5938万	-3.29%	4834万	-3.32%	3091万	-2.96%	583.3万	-1.27%	6238万	-2.99%
财务费用(元)	1849万	-5.28%	7370万	-4.08%	4413万	-3.03%	3037万	-2.90%	1464万	-3.20%	5296万	-2.54%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	327.8万	0.94%	2079万	1.15%	1924万	1.32%	600.4万	0.57%	200.9万	0.44%	2819万	1.35%
投资收益(元)	61.67万	0.18%	451.1万	0.25%	233.0万	0.16%	134.7万	0.13%	65.51万	0.14%	645.9万	0.31%
公允价值变动收益(元)	--	--	--	0.00%	--	--	--	--	--	--	2336万	1.12%
信用减值损失(元)	180.8万	0.52%	-1211万	-0.67%	1514万	1.04%	1499万	1.43%	-394.9万	-0.86%	-607.4万	-0.29%
资产减值损失(元)	40.73万	0.12%	-4.398亿	-24.38%	-518.0万	-0.36%	-746.0万	-0.71%	-33.06万	-0.07%	-6.769亿	-32.49%
资产处置收益(元)	13.46万	0.04%	-448.5万	-0.25%	-292.5万	-0.20%	-277.3万	-0.27%	-4706	0.00%	310.0万	0.15%
三、营业利润(元)	-4607万	-13.16%	-6.282亿	-34.81%	-3133万	-2.15%	772.1万	0.74%	-2609万	-5.70%	-6.704亿	-32.18%
加:营业外收入(元)	218.0万	0.62%	475.9万	0.26%	3.447万	0.00%	--	--	--	--	76.35万	0.04%
减:营业外支出(元)	86.65万	-0.25%	476.6万	-0.26%	40.09万	-0.03%	38.90万	-0.04%	1.076万	0.00%	175.0万	-0.08%
四、利润总额(元)	-4476万	-12.78%	-6.282亿	-34.82%	-3169万	-2.18%	733.2万	0.70%	-2610万	-5.70%	-6.714亿	-32.23%
减:所得税费用(元)	326.4万	-0.93%	4671万	-2.59%	3423万	-2.35%	3046万	-2.91%	440.4万	-0.96%	2.308亿	-11.08%
五、净利润(元)	-4802万	-13.71%	-6.749亿	-37.40%	-6592万	-4.53%	-2313万	-2.21%	-3051万	-6.67%	-9.021亿	-43.30%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。